Продажа недвижимости может стать не только выгодным шагом, но и источником возможных налоговых сложностей. Гражданам часто необходимо самостоятельно представить декларацию 3‑НДФЛ, и именно здесь возникают типичные ошибки. Администрация г. Зея обращает внимание на основные моменты, которые стоит учитывать при декларировании доходов от продажи недвижимости.
Согласно закону, декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Например, если недвижимость была продана в 2026 году, то отчитаться о доходах следует не позднее 30 апреля 2027 года.
Одной из распространенных ошибок является попытка одновременно учесть расходы на покупку объекта и применить имущественный вычет при продаже в размере 1 миллиона рублей. Налоговое законодательство допускает выбор лишь одного способа уменьшения налоговой базы на один доход. Поэтому перед подачей декларации стоит сравнить оба варианта и выбрать наиболее выгодный.
Не менее часто налогоплательщики игнорируют правило, прописанное в ст. 214.10 НК РФ, о 70% кадастровой стоимости. Если цена в договоре ниже 70% от кадастровой стоимости объекта, то для расчета налога будет использоваться именно кадастровая стоимость. Следовательно, искусственное занижение цены в договоре зачастую не помогает снизить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Перед заполнением декларации рекомендуется уточнить кадастровую стоимость объекта на 1 января соответствующего года и действующий в регионе понижающий коэффициент.
При продаже недвижимости, находящейся в долевой или совместной собственности, необходимо правильно распределить имущественный вычет. В случае, если доля продается по отдельному договору, можно заявить вычет в размере 1 миллиона рублей. Однако, если все собственники указаны в одном договоре, вычет распределяется пропорционально долям, а не предоставляется каждому владельцу по миллиону.
Кроме того, сложности могут возникнуть из-за отсутствия подтверждающих документов. Налоговый орган имеет право проверить заявленные расходы, и если не представлены такие документы, как договор купли‑продажи, платежные документы или расписки, либо оплата производилась третьими лицами, то уменьшение налоговой базы может быть отклонено. Чтобы избежать таких ситуаций, важно сохранять полный комплект документов, связанных с покупкой и продажей недвижимости.
Специалисты Управления рекомендуют перед подачей декларации тщательно проверить несколько ключевых моментов: срок владения имуществом и право на освобождение от налога, налоговый статус продавца, соотношение цены сделки и кадастровой стоимости, наличие подтвержденных расходов, доступный имущественный вычет, применимую ставку НДФЛ, а также сроки подачи декларации и уплаты налога. Пропуск хотя бы одного из этих этапов нередко становится причиной возникновения ошибок, что может негативно сказаться на итоговой налоговой отчетности.